Что такое самозанятость?
Самозанятый – это физическое лицо, обычный человек, который ранее не имел дел с проверяющими органами. Он получает финансовый доход от своей профессиональной деятельности или увлечения.
Что такое специальный налоговый режим для самозанятых?
Налог на профессиональный доход не является дополнительным налогом. Это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Переход на него осуществляется добровольно.
Кто имеет право применять специальный налоговый режим?
Специальный налоговый режим могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
- Получение дохода происходит от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества (примеры деятельности смотрите на сайте Федеральной налоговой службы);
- Деятельность ведется в регионе,, в котором введен специальный налоговый режим;
- При осуществлении такой деятельности у них нет работодателя, с которым был заключен трудовой договор.
- К работе отсутствует привлечение работников по трудовым договорам;
- Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;
- Сумма дохода не превышает 2,4 млн. руб. в год.
Налоговые ставки
Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику:
- 4% при расчете с физическими лицами;
- 6% при расчете с ИП и организациями;
Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате производится автоматически.
Где и как зарегистрироваться самозанятому?
Получить этот статус не сложно. Для этого физическому лицу потребуется встать на учёт в налоговой инспекции. Зарегистрироваться можно без личного обращения в налоговую
3 основных способа стать самозанятым гражданином:
1 Способ. Самый простой способ – скачать и зарегистрироваться в приложение «Мой налог».
Для регистрации в качестве самозанятого потребуется загрузить в приложение следующие документы:
- Скан страницы паспорта с личной информацией (разворот);
- Фотографию.
После загрузки документов вся информация перенаправляется в ФНС, где проходит последующая проверка.
2 Способ. Зарегистрироваться в отделении банка, если оно оказывает услуги регистрации. Перечень отделений представлен также на сайте ФНС;
3 Способ. Подать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Веб версия, вход в кабинет.
Почему выгодно быть самозанятым?
ПРЕИМУЩЕСТВА ЛЕГАЛЬНЫХ САМОЗАНЯТЫХ
Официальный статус
Самозанятые могут заключать договоры с крупными клиентами.
Минимальные налоги
Платят всего 4% или 6% с каждого платежа
Справки о доходах
Отчисляют налоги, фиксируют доходы и получают справку о доходах
Легальный доход
Работают официально, у налоговой не будет вопросов.
Возможность пользоваться мерами господдержки
Самозанятые относятся к субъектам МСП, а значит могут бесплатно получать правовую поддержку, разработку бизнес-плана, участие в выставках, получение займов и льготного лизинга и многое другое.
СТРАХИ НЕЛЕГАЛЬНЫХ САМОЗАНЯТЫХ
Нет кредитного рейтинга
Негде взять деньги на развитие бизнеса без справки о доходах.
Могут доначислить налог
Незаконный доход от аренды квартиры может стоить чиновнику карьеры.
Могут уволить с госслужбы
Придется платить 13% от дохода и штраф.
Не получат оплаты от клиента
Работают без договора, поэтому клиент может обмануть.
Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.
01
Юридические консультации и ведение бухгалтерии
02
Проведение мероприятий и праздников
03
Продажа продукции собственного производства
04
Строительные работы и ремонт помещений
05
Услуги по перевозке пассажиров и грузов
06
Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок
07
Фото - и видеосъемка на заказ
08
Удаленная работа через электронные площадки
09
Оказание косметических услуг на дому
Налог на профессиональный доход можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Видео о режиме самозанятости на территории Республики Дагестан
Налоговые ставки
Категория «Вопрос – Ответ»
Нет, не нужна. У самозанятого уже есть приложение «Мой налог».
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем (клиентом) с использованием мобильного приложения «Мой налог»/ вэб кабинета «Мой налог», необходимо сформировать и выдать чек. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов:
- 1) отправить на мобильный телефон или электронную почту;
- 2) распечатать и передать лично;
- 3) предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
Более подробной информацией смотрите раздел "Вопросы"
Дополнительно
Проект по введению налога на профессиональный налог активно внедряется в Республике Дагестан и на сегодняшний день оправдывает самые смелые ожидания. Так, менее чем за месяц зарегистрировалось уже больше 1000 человек в качестве самозанятых, частично это индивидуальные предприниматели, которые выбрали для себя выгодную схему налогообложения. Данный проект имеет большую значимость как для экономики, так и для граждан, которые ведут свой бизнес. И та активность, с которой предприниматели начали регистрироваться, говорит о том, что самозанятость актуальна.
Начать свою деятельность можно пройдя простую и быструю регистрацию в мобильном приложении «Мой налог». Существуют различия в налоговой ставке при работе с физическими и юридическими лицами, а именно, если самозанятый принимает денежные средства за свои услуги у физических лиц, то ставка налога – 4%, если у юридических лиц – 6%.
Стоит отметить, что помимо низкой налоговой ставки, к безусловным преимуществам для самозанятых можно отнести отсутствие необходимости покупать и регистрировать кассовый аппарат. При этом такие граждане освобождаются от обязательной уплаты пенсионных взносов и иных платежей , получат возможность работать без всякой отчетности и визитов в налоговые органы . А самое главное, самозанятые смогут воспользоваться мерами господдержки, доступные легальному бизнесу. Центр Поддержки Предпринимательства Республики Дагестан будет активно помогать им в этом!