fbpx

Отчетность ИП на УСН (с работниками)

Отчетность ИП на УСН (с работниками)

Уведомления о переходе на УСН необходимо предоставить в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

 

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

  1. Декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля следующего года (1 раз в год)
  2. Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января следующего года
  3. Необходимо вести Книгу учета доходов и расходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.
  4. 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).
  5. 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).

 

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР - в течение 30 дней, в ФСС - в течение 10 дней)

 

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

  1. Форма РСВ-1 (ежеквартально не позднее Iкв.-15.05, II кв.-15.08, III кв. -15.11, IV кв. -15.02)
  2. Формы персонифицированного учета (АДВ-6-5, СЗВ 6-4, АДВ-6-2) ежеквартально (I кв.-15.05, II кв.-15.08, III кв. -15.11, IV кв. -15.02)

 

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

  1. Форма 4 ФСС (ежеквартально не позднее I кв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)
  2. До 15 апреля – ежегодно, необходимо подтвердить основной вид деятельности.

 

Оплата налогов и взносов:

  1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН. (за I квартал – до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.
  2. НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику.
  3. Взносы в ПФР (22% - страховая часть; 5,1% - ОМС), ФСС (2,9% - временная нетрудоспособность; 0,2% - min коэффициент по травматизму) за работников(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)
  4. Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2016 год (23 153,33 руб.) – не позднее 31 декабря 2016 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (1929,44 руб.) или ежеквартально (5788,33 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

 

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2016 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом..

 

ИП (с работниками) применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму фиксированного платежа ИП. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%.

 

А так же ИП (с работниками) применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Так же вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности работника уменьшают налог в части, оплаченной работодателем. Это выплаты за первые три дня нетрудоспособности.

 

ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

 

Закрыть